Analisis Pengaruh CAR, NPF, Dan BOPO Terhadap Return On Asset Pada PT BTPN Syariah Tbk. Periode 2018-2022
DOI:
https://doi.org/10.59061/masip.v1i2.218Keywords:
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operating Costs and Operating Income (BOPO), Return On Assets (ROA).Abstract
This research is based on the movement of Return on Assets (ROA) at PT BTPN Syariah Tbk. which experienced a variable movement between 2018 and 2022. The purpose of this study was to determine the effect of the ratios of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operating Expenses and Operating Income (BOPO) which are independent variables in this study. Return on Assets (ROA) which is the dependent variable at PT BTPN Syariah Tbk. The research method used is a quantitative technique using a purposive sampling technique. The type of data used is basic data using the documentary data collection method resulting from the use of quarterly financial report data published on the official website of PT BTPN Syariah Tbk. The results of this study indicate that CAR, NPF, simultaneously have no significant effect on Return On Assets (ROA), while BOPO has a significant effect on Return On Assets (ROA), with a significance of 0.164 < ? 0.05 and a calculated t value of -1.458 which shows a negative direction, then NPF has a significance value of 0.681 > ? 0.05 and a calculated t value of -0.419 which indicates a negative direction and BOPO has a significant negative effect on ROA with a significance value of 0.000 BOPO < ? 0.05 and a calculated t value of -0.544 indicates a negative direction. Based on the results of the coefficient of determination test, it shows that as much as 67% of the variation in ROA which can be explained by variations of the three independent or independent variables, namely CAR, NPF and BOPO simultaneously, 33% is explained by other causes outside the model which are the contributions of other independent variables outside three variables.
References
Al-Qur’an
Tim Penerjemah dan Penafsir Al-Qur’an: Qur’an Tajwid dan Terjemahan, Maghfirah Pustaka.
Buku
Sudarsono, Heri. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Yogyakarta: Penerbit Ekonisia, 2018)
Sholihin, A. Buku Pintar Ekonomi Syariah, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama, 2013).
Ismail. Manajemen Perbankan Dari Teori Menuju Aplikasi Edisi Pertama
( Jakarta: Prenada Media Group. 2018).
Lyla Rahma Adyani dan Djoko sampurno. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA).
Indonesia, I. B. Supervisi Manajemen Risiko Bank (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama. 2016).
Drs. S. Munawir, Analisa Laporan Keuangan, (Yogyakarta: Liberty. 2014).
Hantono, Konsep Analisa Laporan Keuangan dengan Pendekatan Rasio dan SPSS, (Yogyakarta: Deepublish, 2017 ).
Hery. Kajian Riset Akuntansi (Jakarta: PT Grasindo. 2017).
Nasution, N. H. Current Issue Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta: Ikatan Ahli Ekonomi Indonesia. 2014).
Prof. Dr. H. Musthafa, S.E., M.M. Buku Manajemen Keuangan, (Yogyakarta: CV.Andy. 2017).
Muhamad, Manajemen Keuangan Syariah Analisis Fiqh dan Keuangan., 1st ed. (Yogyakarta: UPP STIM YKPN. 2014).
Dr. Hutabarat Francis, Ciba Mba, Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan, (Banten: Desanta Muliavisitama, 2021).
Hery, Analisis Kinerja Manajemen (Jakarta: Grasindo. 2015).
Hery. Pengantar Akuntansi omprehensif Edition (Jakarta: PT Grasindo. 2016).
Fathudin, D. Metode Penelitian (Jakarta: Zifatama Publisher. 2015).
Iswati, M. A. Metodologi Penelitian Kuantitatif. (Surabaya: Airlangga University Press. 2017).
Hermawan, I. Teknis Menulis Karya Ilmiah Berbasis Aplikasi dan Metodologi. (Jakarta: Hidayatul Quran. 2019).
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&B, (Bandung: PT Alfabet, 2016).
Dr. Wastam, Wijaya Wahyu, Analisa Laporan Keuangan (Ponorogo: Uais inspirasi Indonesia, 2018).
Dr. Kasmir. Analisis Laporan Keuangan (Depok: Rajawali Pers, 2008 ).
Ghazali Imam, (Ekonometrika) Teori Konsep dan Aplikasi dengan IBM SPSS 24 (Penerbit: Universits Diponegoro, Bekasi, 2011).
Nawari. Analisis Regresi Dengan MS Excel 2007 dan SPSS 17 (Jakarta: PT Elex Media Kompotindo, 2010).
Gunawan Ce, Regresi Linear Berganda Tutorial SPSS lengkap, (Sukabumi: Skripsi Bisa, 2019).
Sugiarto, D. S. Metode Statistika untuk Bisnis dan Ekonomi. (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2006).
Akbar, Taufiq SE., M.Acc., Ak, CA. “Kajian Kinerja Profitabilitas Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha, (Indonesia: Uwais Inspirasi Indonesia).
Kasmir. Analisis Laporan Keuangan, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, ed. pertama, cet. Kesembilan.2016).
Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009).
Kasmir. Manajemen Perbankan, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, Ed. Revisi, 2014).
Jusman, Jumriaty. ”Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Sumber Lain
Maulida, S. N. Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia) [Skripsi]. Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Institut Agama Islam Negeri Syekh Nurjati. (2015).
https://tirto.id/moodys-prediksi-ekonomi-indonesia-melambat-di-48-akibat-corona- eDPW,Diakses diakses 16 November 2020, pukul 23:02 WIB.
Basuki. Pengaruh Kebijakan Manajemen dan Pembiayaan Terhadap Kinerja Bank Syariah (Vol. 8, No. 2. Tahun 2014).
Wahyuni, M. Y. Pengaruh Car, Npf, Fdr, Bopo terhadap Roa dimediasi oleh Nom. Jurnal Bisnis dan Manajemen, (Vol. 17, No. 1 2017).
Laporan keuangan PT. Bank BPTN Syariah Tbk Jakarta Selatan.
Pramono. E. S. (Vol. 10, No. 19 Juli 2017), Pengaruh Car, Npf, Bopo, dan Fdr Terhadap Roa.
A'la, A. M. Pengaruh Fdrterhadap ROA dengan Variabel Intervening Penempatan Dana Pada Sertifikat Bank Indonesia. (2010).
Ramadhani, I. Analisis Pengaruh Fdr, Car, Npf, dan Bopo Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia 2007-2012. Jurnal Ilmiah (2018).
Ruqo’iye, “Pengaruh Motivasi Intrinsic Terhadap Kinerja Karyawan: Study Kasus Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Malang” (2012).
Bank BTPN Syariah Tbk. ”Profil Bank BTPN Syariah Tbk.”. diakses pada 04 April 2023. https://www.Btpnsyariah.co.id.
Bank BTPN Syariah Tbk. ”visi dan misi”. diakses pada 04 April 2023. https://www.Btpnsyariah.co.id.
Kusumastuti, W.I. and Alam, A, “Analysis of Impact of CAR, BOPO, NPF On Profitability of Islamic Backs” Jurnal of Islamic Economic Laws, 2019.
Sumber laporan keuangan, “Laporan Tahunan 14 BUS di Indonesia” https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/laporan-keuangan-perbankan/Default.aspx
Damayanti, Pupik. “Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Rasio (LDR), Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public Di Indonesia Tahun 2005–2009 (Studi Empiris Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI)”. Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan (JIMAT). Vol. 3 No. 2, November 2012.
Widyastuti , Pricilla Febryanti dan Aini, Nur “Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019”, JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi). Vol. 12. No. 03. 2021.
Jusman, Jumriaty. ”Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Berdasarkan Metode RGEC Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Dan Capital pada PT. Bank Muamalat Indonesia”. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, Vol. 5, No. 1. Maret 2019.
Suhartatik, Nur. dan Rohmawati Kusumaningtia, “Determinan Financing To Deposit Ratio Perbankan Syariah Indonesia”, Jurnal Ilmu Manajemen, Vol. 1, No. 4, Juli 2019.
Jusman, Jumriaty. ”Analisis Tingkat Kesehatan Bank.
Rivai, Veithizal. Sofyan Basir, Sarwono Sudarto, dan Arifandy Permata Veithizal, Commercial Bank Management Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2013).
Saida, Uli. “Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas Dengan Financing To Deposit Ratio (FDR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah di Indonesia (Periode 2014- 2018)”. (Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institus Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga, Salatiga, 2019).
Yulianto, Agung . “Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia”. Accounting Analysis Journal, Vol. 3 , No. 4. 2014.
Hasanah Elok, Maulidatul. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Financing To Deposit Ratio (FDR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah (periode 2012-2016)”. (Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institus Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga. Salatiga. 2017).
Nur Azizah, Aprilia dan Suria Manda, Gusganda. “Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015- 2019”. JEMPER (Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan). Vol. 3, No. 2, Juli 2021.
Amalia, Rizki. “Pengaruh Total Asset, BOPO dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011 – 2019”. (Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Purwokerto. Purwokerto, 2021).
